Что такое факторинг простыми словами

В условиях высокой конкуренции в некоторых отраслях, поставщики могут лишиться клиентов, если не будут предоставлять рассрочку платежа на поставляемые товары.  Однако, работая по такой схеме, встает вопрос нехватки средств на осуществление текущей деятельности. Зная, что такое факторинг и используя его, данную трудность можно решить. Это позволит поставщику быстро получить положенную ему оплату, а покупателю даст право оплачивать покупку позже.

Схема факторинга и его основные понятия

Определение данному понятию дано в ГК РФ. Если объяснять простыми словами, получается, что факторинг представляет собой финансовое обеспечение поставщика по операции купли-продажи, которое производится банком или специализированной организацией путем выкупа задолженности покупателя.

Факторинг работает таким образом: поставщик отгружает товар покупателю на условиях рассрочки платежа. Деньги за покупку ему переводит банк (или специализированная фирма) в объеме от 70 до 90 процентов от общей суммы сделки. Затем, в течение оговоренного срока, покупатель оплачивает товар банку, который возвращает остаток задолженности поставщику за минусом своей комиссии.

Факторинг – это простыми словами! Банк (факторинговая организация) берет на себя обязательства покупателя и оплачивает поставленный товар, а затем сам взыскивает долг у последнего.

Сторонами сделки являются:

• Фактор – организация, предоставляющая средства поставщику товаров взамен получения права требования его дебиторской задолженности. Чаще всего такие услуги предоставляют банки.
• Кредитор – организация, осуществляющая продажу и передающая право требования оплаты фактору.
• Дебитор (должник) – покупатель по договору, поучающий отсрочку платежа.

Все условия сделки, порядок оплаты и ответственность сторон установлены в договоре факторинга. Предметом данного документа является финансовое требование, передаваемое фактору.

Схема факторинга заключается в следующем:

1. Подписание соглашения о приобретении и продаже между кредитором и должником.
2. Заключение договора на предоставление факторинговых услуг с фактором.
3. Передача поставщиком товара должнику и подписание всех необходимых документов.
4. Передача документов, подтверждающих проведение сделки и возникновение долговых обязательств фактору.
5. Перечисление денежных средств за товар фактором на счет кредитора (в размере 70 – 90%).
6. Оплата должником своих долгов по заключенному соглашению.
7. Окончательные взаиморасчеты (перечисление остатка средств кредитору за минусом комиссии фактора).

Стоимость услуг факторинга

Каждая финансовая организация выставляет свою цену за обслуживание. На стоимость услуг факторинга влияют следующие моменты:

• период, на который предоставляется рассрочка;
• численность поставщиков, работа с которыми ведется с помощью фактора;
• объем месячного оборота;
• сумма договора.

ВАЖНО! Стоимость данной услуги зависит от ряда факторов и включает комиссию за обслуживание и процент за пользование средствами.

Обычно окончательная стоимость складывается из двух составляющих:

• Комиссии за обслуживание. Она устанавливается как определенный процент от сделки купли-продажи и составляет в среднем 1,5 – 2,5%.
• Процента за кредит. Он рассчитывается за каждый день пользования средствами до момента оплаты покупателем и устанавливается в процентах годовых. Обычно данный показатель выше среднерыночного уровня краткосрочных кредитов на 1-2%.

Виды факторинга

Существуют различные классификации факторинга в зависимости от ряда оснований. Так, по распределению рисков выделяют следующие виды:

• С регрессом. Такая разновидность предполагает, что если фактор не получит оплату от покупателя, он сможет потребовать ее от кредитора. То есть вся ответственность за неплатеж покупателя в полной мере лежит на поставщике.
• Без регресса. В этом случае при неоплате товара, все убытки несет фактор. Он сам управляет приобретенной задолженностью и несет за нее ответственность. Стоимость такой услуги для кредитора всегда выше.

По времени возникновения требования:

• Реальный. Форма сделки, при которой требование уже есть на дату подписания договора.
• Консенсуальный. В таком случае требование только появится в будущем.

По численности участников сделки:

• Прямой. Вид сделки с одним фактором.
• Взаимный. Вид сделки с несколькими факторами.

По территории нахождения сторон договора:

• Внутренний. Представляет собой форму договора, при которой участники покупки и продажи расположены в одной стране.
• Международный. Продавец и покупатель находятся в разных государствах.

По информированию должника:

• Открытый. Разновидность сделки, при которой должник знает о заключении договора с фактором и осуществляет с ним расчеты.
• Закрытый. В этом случае должник не знает о наличии фактора, а расчеты с последним ведет кредитор после получения денег от дебитора.

По направлению финансирования:

• Классический. Такой вариант предполагает финансирование поставщика.
• Реверсивный. В данном виде осуществляется финансирование покупателя, он и оплачивает комиссию фактора.

Условия факторинга: какие требования предъявляются к участникам сделки

Договор факторинга может быть заключен только с определенными категориями клиентов. Условия факторинга включают следующие требования к организациям:

• они должны работать на рынке не меньше года;
• они должны иметь договорные отношения с покупателями на условиях рассрочки;
• оборот клиента в месяц должен составлять не меньше 3 млн. руб.;
• наличие не меньше 3 должников;
• должник и кредитор не могут быть аффилированными организациями.

Услуга факторинга не предоставляется компаниям:

• с множеством должников, имеющих маленькие долги;
• специализирующимся на необычной продукции;
• осуществляющим деятельность с субподрядчиками;
• ведущим спекулятивный бизнес.

Плюсы и минусы факторинга

К услуге факторинга в основном прибегают поставщики, для которых имеются следующие преимущества:

• быстрое пополнение оборотных средств;
• привлечение покупателей благодаря отсрочке платежа;
• быстрое оформление документов;
• отсутствие залога.

Однако существуют и определенные минусы:

• большая цена за услугу;
• отсутствие выгоды в случае высокой ритмичности поставок и платежей.

ВАЖНО! Все остальные стороны (должник и фактор) от данной сделки получают неоспоримые преимущества. Должник имеет возможность оплачивать покупку в рассрочку, а фактор зарабатывает на этом деньги.

Возможно вам будет интересна статья: Что такое сальдо в бухгалтерии.

Таким образом, зная, что такое факторинг, можно эффективно его использовать для быстрого финансирования текущей деятельности в условиях работы с покупателями на отсрочке платежа.